Налоги в Израиле

Налогообложение в Израиле

Во-первых стоит сказать, что средняя зарплата в Израиле одна из самых высоких в мире, по итогу 2021 года она составила около 3600$ или 11.773 н.ш. В это же время минимальная заработная плата находится на уровне 1.600$ или 5300 н.ш.

В Израиле сформирована прогрессивная система налогообложения, которая означает, что подоходный налог зависит от заработанной суммы. В стране также имеются такие знакомые виды налога, как налог на недвижимость, НДС, на  землю, на транспорт, прибыль и т.д., но и налоги, которые встречаются в других странах реже: на животных, особый для репатриантов, на неиспользуемую недвижимость и другие.

Основные виды налогов

Разберем немного теории перед тем, как рассказать об основных видах налогов, существующих в стране.

Все налоги можно разделить на две категории: те, которые устанавливает государство и муниципалитет (региональный).

К государственным налогам относятся:

• налог на доходы;
• НДС;
• пошлины и сборы (на недвижимость, таможенные и т.д.)

К муниципальным относятся:

• разовые сборы на недвижимость;
• оплата коммунальных услуг.

Государство предоставляет широкий спектр налоговых льгот для незащищенных слоев населения: инвалиды, одинокие родители, граждане с минимальными доходами, пенсионеры и т.д.

Подоходный налог

Как мы уже упомянули, Израиль использует прогрессивную шкалу налогообложения, поэтому налог для наемных работников и владельцев малого бизнеса (частные предприниматели) зависит от суммы их доходов. Ставка налога и сумма доходов отражены в таблице на 2022 год.

Ежегодно уровень подоходного налога изменяется с учетом инфляции.

Минимальный возраст гражданина, при котором он должен уплачивать налог в Израиле — 16 лет. Он уплачивается на все, что гражданин страны произвел, добыл или заработал, причем, как на основной территории страны, так и на арабских территориях.

Будет полезно к прочтению — как получить Даркон.

Существует ряд льгот, например, для репатриантов или льготы в сельскохозяйственной сфере страны. Для стимулирования работы фермеров и производителей с/х продукции государство решили упразднить налог, таким образом сегодня он составляет 0%. При всем прочем, эта отрасль считается наиболее востребованной на территории страны.

Налог на прибыль

Налог на прибыль представляет собой сумму, оставшуюся после вычитания всех расходов (которые были связаны с получением дохода) из полученных доходов за год.

Для компаний такой налог равен 36%.

НДС

Знаменитый НДС, который присутствует практически во всех странах, именно эту часть стоимости покупки могут вернуть себе туристы, которые что-то крупное приобрели в Израиле.

Добавленная стоимость в 2022 году составила 17%.

НДС особенно важно для предпринимателей, так как у них при определенных условиях (от суммы ежегодного дохода) есть возможность не уплачивать НДС или снизить его процент.

Транспортный налог

Налоговая система Израиля предусматривает обложение налогом лиц, которые имеют в пользовании автомобиль каждый год. Оплата производится до числа первого выезда автомобиля на дорогу. (Если автомобиль начал эксплуатироваться в 22 июля, то каждый год до 22 июля необходимо оплатить налог).

Сумма выплаты зависит от того, насколько экологичен автомобиль.

Налог на недвижимость

Недвижимость в стране облагается налогом, причем он зависит от места расположения дома (чем крупнее город, тем выше ставка) и площади. Налог выплачивает только собственник жилья.

Государство предлагает уплачивать налог, либо одним платежом за год, либо поделить эту сумму на 6 частей и производить оплату раз в два месяца.

К данному типу налогообложения можно отнести и уплату специального сбора в фонд домоуправления, который занимается урегулированием вопросов с коммунальными службами. Сумма взноса в фонд зависит от месяца года, количества жильцов и необходимых затрат на улучшение дома.

Примерные суммы по данной статье расходов такие: средняя сумма налога по квадратным метрам 200 н.ш. в месяц (около 60$). А в фонд в среднем идет 350 н.ш.

Существует также налог на приобретение недвижимости и на продажу недвижимости.

При покупке недвижимости стоимостью менее 4,64 млн. н.ш. ставка составит 8% от суммы, недвижимость стоимостью выше 4,64 млн. н.ш. облагается налогом в 10%.

В налоге на приобретаемую недвижимость существует множество нюансов, которые могут снизить его ставку, это зависит от года постройки жилья, застройщика и другое.

Налог для репатриантов

Для репатриантов в Израиле создана хорошая система льгот и поддержки. Согласно последним реформам (2022 год) предоставляется освобождение репатриантам от уплаты налогов сроком на 10 лет после репатриации. Это право распространяется на всех репатриантов и на их пассивную и активную прибыль.

Налог в Израиле не будет взиматься, если человек получил Израильское гражданство на условиях репатриации, например, со сдачи квартиры, с дивидендов и акций, которые получены в другой стране, на инвестиции в экономику или акции купленные в другой стране и т.п.

Налог на зарубежные покупки

При заказе каких-либо вещей в Израиль на зарубежных площадках необходимо помнить о том, что эти покупки могут облагаться налогом.

Пересылка в Израиль сигарет и лекарств запрещена.А пересылка продуктов питания имеет некоторые особенности.

Покупки общей суммой до 75$ не подлежат обложению налогом. Если сумма выше 75$, но ниже 500$, то необходимо заплатить 17%. Посылки свыше 500$ облагаются налогом в зависимости от категории товара и могут достигать 40-50%.

Посылки с личными вещами, которые уже были в использовании налогом не облагаются.

Двойное налогообложение

Люди могут получать доход не только в пределах одной страны, но и нескольких. В некоторых случаях, такое может привести к необходимости платить налоги в самом Израиле и другой стране. Чтобы снизить налоговую нагрузку в таких ситуациях, Израиль активно заключает соглашения с разными странами мира.

В случае с Израилем, его налоговым резидентом является тот, кто проводит на территории страны суммарно более 183 дней в год.

Соглашения об избежании двойного налогообложения Израиль подписал с не менее 55 странами по всему миру: Россия, США, Канада, Китай, Португалия, Швейцария, Латвия Бразилия, Мексика, Япония и другие.

Данная система позволяет гражданам Израиля, которые не проживают на постоянной основе в стране, избежать двойной уплаты налогов. Само по себе проживание на территории другой страны и уплата налогов не в Израиле никак не влияет на статус человека в Израиле и не приведет к лишению его гражданства.

Наша компания “MigraPlus” не только помогает получить Израильское гражданство, найти еврейские корни для репатриации, но и большой список услуг по обустройству в стране. В нашем штате работают опытные юристы, которые могут проконсультировать по вопросам налогообложения, открытию счетов в банках Израиля, открытию компаний и т.д.

Налоги для нерезидентов

Нерезиденты Израиля имеют возможность открывать счета в банках. Сам этот процесс нелегкий, но возможный. При открытии счета не израильтянином в израильском банке, гражданину придется давать отчет не в Израиле, а в стране своего резидентства.

Вопрос налогов регулируется положением о резиденстве и не резиденстве. Выше мы пояснили, что резидент Израиля тот человек, который проводит на территории страны более 183 дней в году. Бывают случаи, что человек провел в Израиле срок больше установленного, но он получает заработную плату или другой доход в другой стране и свою финансовую жизнь переносить в Израиль не собирается, тогда необходимо предоставить определенные данные в налоговую службу. В них необходимо объяснить свою позицию, почему нерезидент не считает возможным платить налоги в Израиле.

Все иностранные граждане, которые получают доход на территории Израиля, обязаны подавать декларацию о таких доходах и платить налоги в том же объеме, что и резиденты страны.

Выводы

Налогообложение в Израиле построено по европейской модели и имеет прогрессивную шкалу, которая позволяет платить меньший процент от доходов тем, у кого заработок небольшой и вносить в государственную казну больше денег тем, кто имеет высокий заработок. Большая часть денег, попадающая в казну, идет из подоходного налога.

Уклонение от налогов в Израиле карается законом, можно получить уголовный срок за такое деяние.